"Международные банковские операции", 2006, N 3

Вопрос: Какие действия должно произвести юридическое лицо - резидент, клиент банка, при получении на свой транзитный валютный счет от нерезидента денежных средств в иностранной валюте по кредитному договору, заключенному с нерезидентом, при условии возврата кредита через один год?

Ответ: При поступлении денежных средств в иностранной валюте на счет юридического лица - резидента от нерезидента в качестве кредита со сроком погашения один год резидент, кроме представления в банк подтверждающих документов (оригинал и (или) копия контракта, паспорт сделки, справка о валютной операции) должен исполнить требование об использовании специального счета в соответствии с п. 2.1.2 Инструкции ЦБ РФ от 07.06.2004 N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов". Резидент открывает в банке специальный счет "Р1", оформляет заявление на перевод со своего транзитного валютного счета на свой специальный банковский счет "Р1" на сумму полученного кредита. В день представления указанного заявления на перевод оформляет заявление о резервировании в соответствии с гл. 2 Инструкции ЦБ РФ от 01.06.2004 N 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций". Одновременно с заявлением о резервировании резидент представляет платежное поручение, на основании которого осуществляется перечисление суммы резервирования со счета, с которого вносится сумма резервирования, для зачисления ее на отдельный счет, открытый резиденту в банке. В поле "Назначение платежа" платежного поручения на внесение резервирования указывается текст следующего содержания: "Резервирование по принятому к исполнению заявлению от "__" _______ 200__ г.".

Размер и срок резервирования определен Указанием ЦБ РФ от 29.06.2004 N 1465-У "Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов" и составляет в рассматриваемом случае 1% от суммы полученного кредита на срок 365 календарных дней. Расчет суммы резервирования осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на день внесения суммы резервирования. Далее резидент оформляет заявление на перевод со своего специального банковского счета "Р1" на свой текущий валютный счет. После произведенных действий выполнено требование о резервировании, и резидент может пользоваться полученными от нерезидента денежными средствами.

После окончания срока резервирования на расчетный счет резидента, с которого происходило перечисление, банк возвращает сумму резервирования в полном размере. В случае закрытия счета, с которого вносилась сумма резервирования, резидент представляет в банк письменное заявление о возврате суммы резервирования на другой банковский счет в валюте Российской Федерации, открытый в другом уполномоченном банке.

Н.В.Черевиченко

Независимый эксперт

Подписано в печать

05.06.2006

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——