"Экономический анализ: теория и практика", 2007, N 6

ИССЛЕДОВАНИЕ РЫНОЧНЫХ ФАКТОРОВ

ФОРМИРОВАНИЯ ОБЪЕКТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Понятие стоимости является объединяющим для отражения объективно присущего любым экономическим объектам и явлениям свойств, возникающих в товарно-денежных отношениях, - воплощенные и овеществленные в товаре общественно необходимые затраты труда [1]. При этом стоимостные показатели характеризуют экономические объекты и явления в денежном выражении и являются обобщающей характеристикой, с одной стороны, затрат на создание объектов интеллектуальной стоимости (ОИС), а с другой стороны, получение результатов от ОИС в производстве товаров как у создателя ОИС, так и в случае продажи по лицензионному соглашению.

Стоимостные показатели ОИС изменяются в соответствии с этапами жизненного цикла продукта. На первом этапе при создании ОИС формируется стоимость (себестоимость) разработки ОИС, включающая все затраты на выполнение НИР, ОКР, ПКР, разработку технической документации, испытание и доводку опытного образца, затраты на охрану ОИС. На втором этапе формируется рыночная стоимость ОИС, обусловленная доходностью выпускаемого на основе ОИС продукта и затратами на защиту ОИС. Далее в результате состоявшихся сделок по лицензионным соглашениям формируются цены на ОИС.

Учитывая принцип дефицитности, редкости ресурсов, Фридрих Визер, австрийский ученый, сформулировал закон издержек так: "Реальная стоимость какой-либо вещи есть неполученные полезности других вещей, которые могли быть произведены с помощью ресурсов, пошедших на производство данной вещи". По мнению Ф. Визера, издержки производства есть не что иное, как утраченные (в том числе потенциальные) полезности: "Тот, кто думает о полезности, забывая об издержках, просто думает о полезности лишь одного производства, забывая о полезности других".

Следовательно, все затраты в экономике, в том числе и на создание ОИС, связаны с отказом от возможности производства альтернативных ценностей, поэтому обязательно должны учитываться при принятии экономических решений.

Альтернативные затраты предприятия имеют двойственный характер. Прежде всего они имеют явный (внешний) или неявный (внутренний) характер. Явные издержки - прямые денежные платежи предприятия за приобретенные ресурсы, их можно назвать трансакционными издержками.

Неявные - это издержки по использованию ресурсов, принадлежащих самому предприятию, к ним, в частности, относятся инновационные расходы, затраты на НИОКР, патентно-конъюнктурные исследования, связанные с созданием и вовлечением в хозяйственный оборот объектов интеллектуальной собственности, нематериальными активами, неотделимыми от самого предприятия и от его работников, отчуждаемые ОИС. Неявные издержки часто носят скрытый характер, тем не менее их необходимо всегда учитывать при принятии экономических решений. Их можно соотнести с издержками институциональной трансформации - издержки, связанные с переходом от одной нормы к другой [2]. В рамках жизненного цикла продукта - это переход с одной ветви жизненного цикла продукта на другую, основанную на новом поколении ОИС продуктового характера.

Расчет потребности в ОИС на всех стадиях жизненного цикла продукта динамическим методом производится с использованием критерия предельной стоимости ОИС на момент времени, когда прирост объемов выпуска предыдущего поколения продукта обеспечивает меньшую доходность, чем от прироста продукта, основанного на новом поколении ОИС.

Этапы жизненного цикла продукта можно изобразить в виде S-образной кривой, которая отражает зависимость между издержками, связанными с улучшением качественных характеристик продукта, технологическими процессами его изготовления, управлением и эффективностью всей совокупности инвестиций. Характер S-образной кривой зависит от наличия пределов, определяющих причины, по которым продукты перестают приносить доход [3]. Предельное значение стоимости определяется при проведении патентно-конъюнктурных исследований на основе выявленных тенденций развития отрасли, технического уровня анализируемого продукта.

S-образный характер кривой обусловлен конкурентной борьбой на рынке. Переход на новое поколение продукта обусловлен исчерпанием эффективности продуктовых инноваций и имеет практическое значение в случае, когда накапливаются противоречия между потребностями и техническим уровнем продукта. В условиях конкуренции это выглядит так. Одни предприятия приближаются к пределу развития продукта, а другие готовятся к выпуску продукта с более высоким техническим уровнем на основе изобретений высокого уровня. Переход от одного поколения продукта к новому определяется точкой бифуркации или определяется как технологический разрыв. По мнению автора, избежание технических и технологических разрывов возможно на основе учета ОИС как нематериальных активов (НМА) в балансе предприятия. При этом, с одной стороны, контролируется износ НМА путем начисления амортизации. С другой стороны, в результате патентных исследований определяются тенденции развития в конкретной отрасли, прогнозируется необходимый технический уровень продукции и уровень технологического развития, определяется время перехода на выпуск нового продукта, основанного на новом поколении ОИС. Определяется момент наступления технического и технологического разрыва или, другими словами, определяется точка бифуркации.

В расчетах по оценке эффективности вовлечения ОИС в экономический оборот в рамках инновационных проектов целесообразно учитывать влияние изменения цен на продукцию и потребляемые ресурсы в результате изменения объема продаж (влияние удовлетворенности спроса и предложений на рынке товаров и услуг). Минимальная норма доходности по всей совокупности внедряемых ОИС определяется исходя из предполагаемой средней ставки доходности на собственные средства, при расчете которой использовались вложения в приобретение объекта собственности, рассчитывается как внутренний коэффициент окупаемости капитальных вложений [4]. Важно также предусмотреть время и условия корректировки этих оценок на случай, если они будут существенно отличаться от действительных на разных стадиях жизненного цикла продукта. Прогнозы, которые составляют в ходе патентно-конъюнктурных исследований, повышают вероятность оптимистического исхода, в противном случае нет необходимости тратить средства для реализации неперспективных ОИС.

Для оценки эффективности использования ОИС, которая осуществляется на основе расчетов потока наличности, используются следующие основные показатели: рентабельность, период окупаемости, чистая текущая стоимость, внутренняя норма рентабельности. Первые два показателя относятся к простым методам оценки эффективности, вторые два рассчитываются с помощью дисконтирования.

Ежегодный ожидаемый денежный поток от использования нового поколения ОИС в прогнозируемом периоде рассчитывается в процессе проведения патентно-конъюнктурных исследований и разработки на их основе перспективного бизнес-плана предприятия. В процессе проведения патентно-конъюнктурных исследований исследуется технический уровень объектов хозяйственной деятельности, определяются тенденции развития.

На основе выявленных противоречий между техническим уровнем продукции и требований потребителей к продукции обосновываются параметры существующей продукции и прогнозируются параметры новой продукции и технологии, а также требования к организации выполнения услуг. Обоснование конкретных требований по обеспечению эффективности применения и конкурентоспособности продукции и услуг производится на основании проведения необходимых для этого работ и требований к их результатам.

Проводится технико-экономический анализ и обоснование выбора технических характеристик, художественно-конструкторских решений из числа известных объектов промышленной собственности, отвечающих требованиям создания новых и совершенствования существующих объектов техники или оказываемых услуг. Обоснованность предложений о целесообразности разработки новых ОИС для использования в объектах техники, обеспечивающих достижение технических показателей нового поколения продукции, основана на сопоставлении с показателями конкурентов.

Цена и ценообразование являются одним из ключевых элементов рыночной экономики. В цене пересекаются практически все основные проблемы развития экономики в целом.

Известны две основные теории цены. В соответствии с первой теорией цена ОИС выражает его стоимость. В соответствии со второй теорией цена ОИС представляет собой сумму денежных средств, которую покупатель готов заплатить за ОИС определенной полезности. Остается открытым вопрос: что же определяет цену ОИС - предложение (стоимость) или спрос - его полезность. Современная экономическая теория не позволяет синтезировать оба подхода к ценообразованию ОИС, соединив в цене стоимость (объективность) и полезность (субъективность) ОИС.

Бесспорным остается лишь положение о том, что затраты, связанные с созданием и внедрением ОИС, остаются объективной оценкой стоимости ОИС. Потому что процесс формирования издержек на создание ОИС в условиях рыночных отношений происходит на основе рыночных цен и требует возмещения всех расходов за счет получения будущих доходов от внедрения ОИС.

В международной практике определение нормальной стоимости товара принято определять по следующей схеме: нормальная стоимость понимается как стоимость материалов и изготовление товара в стране происхождения, покрываемая в ходе обычных торговых операций, плюс разумная прибыль и общие расходы.

В принципиальном плане эффективность использования инвестиций в объекты интеллектуальной собственности необходимо оценивать на всех стадиях жизненного цикла продукта. В научной литературе описано достаточно большое число разработок, касающихся методологии и методов оценки инвестирования в объекты интеллектуальной собственности [4]. Однако они не были ориентированы на процессы, связанные с вовлечением ОИС в экономический оборот.

При оценке прав интеллектуальной собственности в ходе реализации инновационных проектов рекомендуется ориентироваться на идеологические принципы, сформулированные при подготовке методических рекомендаций, разработанных Миннауки России. Рыночная стоимость ОИС является критерием эффективности изобретения и служит действенным оружием в конкурентной борьбе и способствует подавлению конкурента. Оценка ОИС в денежном выражении зависит от условий рынка, на который распространяется исключительное право, вытекающее из ОИС и вероятности обеспечения патентной чистоты или выигрыша в судебном разбирательстве [1].

Оценку ОИС должны проводить как предприятие - собственник данного ОИС, так и его конкуренты. Эти расчеты служат обоснованием решений для вовлечения этого ОИС в хозяйственный оборот, служат основой для принятия решений о разделе рынка, планирования необходимых затрат на разработку продукции нового поколения или служат экономическим фактором по принятию решения о покупке лицензии на конкретный ОИС.

На первом этапе оценки исключительных прав выявляются все технические и технологические особенности и преимущества, которые получит предприятие благодаря этому ОИС. В идеальном случае наличие патента на ОИС может обеспечить патентообладателю монополию на рынке какого-либо продукта или даже класса продуктов.

Исходя из собственных представлений о перспективах и значимости изобретения, необходимо рассчитать минимальную и максимальную границы стоимости ОИС продуктовой направленности. На следующей стадии жизненного цикла продукта в соответствии с законами развития технических систем следует изучить и оценить область рыночной исключительности, которая проявляется в рыночной стоимости ОИС, и необходимых затрат легальной возможности обойти патент, т.е. обеспечить патентную чистоту выпускаемой продукции.

Первоначальная стоимость ОИС является исходной точкой для начала исчисления амортизации НМА. Амортизационные отчисления зависят от срока исчерпания эффективности ОИС. Срок исчерпания эффективности ОИС обусловлен моральным (функциональным) и временным износом.

Моральный износ ИС определяется сложнее, чем временной износ. Он связан с появлением более прогрессивных объектов интеллектуальной собственности. Моральный износ, как правило, сопровождается падением прибыли в производстве и снижением доходности самого актива.

В настоящее время в экономической литературе срок исчерпаемости эффективности ОИС определяется путем расчета коэффициента морального старения, устанавливающим связь между сроком фактического использования ОИС и номинальным сроком действия охранного документа по формуле:

Т

д

К = 1 - --, (1)

мс Т

н

где Т - срок действия охранного документа;

д

Т - номинальный срок охраны ОИС.

н

Процесс исчерпания эффективности ОИС (срок полезного использования ОИС) зависит от многого числа факторов и носит случайный характер. Случайные величины могут быть связаны корреляционной зависимостью, при которой изменение одной из величин влечет за собой изменение средней величины другой. На взгляд автора, при определении срока исчерпания эффективности ОИС следует считать следующую зависимость:

а

h = h + Am x t , (2)

0

где h - моральный износ ОИС при времени использования ОИС, равный t;

h - износ за период использования ОИС перед заключением

0

лицензионного соглашения;

Am, a - рыночные параметры, соответственно, норма амортизации ОИС и показатель изменения доходности конкретного ОИС в зависимости от изменения среднерыночного дохода;

t - период использования ОИС.

При расчете срока полезного использования ОИС параметр Am характеризует норму амортизации в заданный период, обусловленную изменением внешних условий, в частности тенденции развития в данной отрасли, изменения ставки рефинансирования ЦБ России, инвестиционного климата, экономического роста, научно-технического прогресса и других факторов. Параметр a определяет технико-экономическую значимость ОИС, влияющую на доходность ОИС. Выражение (2) может быть записано в несколько ином виде:

у

t=1 a

h = h + ---- x t , (3)

0 a

где у - скорость устаревания рассматриваемого ОИС при

t=1

использовании его в единицу времени.

Вид функции (3) показан на рис. 1.

H/¦\ . a > 1 . a = 1

¦ . .

¦ . .

¦ . . . . .

¦ . . . a < 1

¦ ...

¦ .

¦ .

¦ .

¦.

L--------------------------------------->

t

Рис. 1. Зависимость морального износа ОИС

при неизменных рыночных условиях

Выражение (3) показывает, что параметр Am численно равен скорости устаревания рассматриваемого ОИС при использовании в единицу времени (на единицу продукции), уменьшенной в a раз.

Это же выражение показывает, что при фиксированном значении

выпуска продукции моральный износ (потеря стоимости)

рассматриваемого ОИС определяется значением у , которое является

t=1

величиной случайной. При этом если у распределена по

t=1

нормальному закону с параметрами у и сигма , то износ при

t=1 у

фиксированном выпуске продукции или фиксированном времени Т будет

величиной случайной, распределенной также по нормальному закону с

параметрами:

-

у

- t=1 a

h = h + ---- x T , (4)

0 a

сигма

у a

сигма = ------ x T . (5)

a

Исчерпание эффективности конкретного ОИС наступает при достижении морального износа своего предельного значения Н, когда сумма амортизации достигает рыночной стоимости ОИС.

График плотности распределения исчерпания эффективности ОИС

при фиксированном сроке использования ОИС показан на рис. 2, на

нем же показано предельное значение амортизации ОИС, равной

рыночной стоимости ОИС (С ).

оис

/¦\ *-+

h ¦ *-+

¦ *--+

С +----------------*---+------T

оис¦ f(h)* ¦ . ¦

¦ * .¦ h = h + у x а

¦ * ¦ 0 t=1

¦ . * ¦ ¦

¦ . * ¦ ¦

¦ . * ¦ ¦

¦ . ¦ ¦

h ¦. . ¦ ¦

0 ¦ ¦ ¦

L--------------------+------+------->

t

Рис. 2. Исчерпание эффективности ОИС и плотность

ее распределения при фиксированном времени

использования ОИС, равного Т

Вероятность F(t) того, что при заданном времени использования ОИС, равному Т, износ рассматриваемого ОИС достигнет своего предельного значения, можно определить по формуле:

/ - \

*¦ H - h ¦

F(T) = 1 - Ф ¦ ------ ¦, (6)

¦ сигма ¦

\ h/

/ - \

*¦ H - h ¦ *

где Ф ¦ ------ ¦ = Ф (x) - нормальная функция распределения,

¦ сигма ¦

\ h/

ее значения приведены в справочной литературе.

Заменив в выражении (6) h и сигма их значениями (4) и (5) и

h

имея в виду, что предельная цена С определяется по формуле:

оис

-

у

t=1 a

С = h + ---- x T , (7)

оис 0 a гамма=50

получим:

a a

T - T

* гамма=50

F(T) = 1 - Ф --------------, (8)

a

V x T

у

     
                                ———————————
   

/ a

/(С - h )

/ оис 0

где T = / ------------ - исчерпание

гамма=50 / -

а / у

\/ t=1

эффективности ОИС на 50% от возможного использования ОИС:

сигма

у

V = ------ - коэффициент вариации скорости исчерпания

у -

у

t=1

эффективности ОИС при времени использования ОИС t, равного

единице.

При распределении у по двухпараметрическому закону Вейбулла

t=1

- ¬

¦ b ¦

¦ / a\ ¦

¦ ¦ (C - h ) ¦ ¦

¦ ¦ оис 0 ¦ ¦

F(t) = exp¦ -¦ ------------ ¦ ¦, (9)

¦ ¦ a ¦ ¦

¦ \ T x a / ¦

L -

где a и b - параметры распределения скорости исчерпания эффективности рассматриваемого ОИС при времени его использования, равного единице.

Выражения (8) и (9) определяют предельную стоимость объекта интеллектуальной собственности, они позволяют определить исчерпание эффективности ОИС в любой момент времени использования ОИС, определять рыночное значение стоимости и ее среднеквадратическое отклонение.

Для определения срока исчерпания эффективности

рассматриваемого ОИС (что равносильно определению срока службы

ОИС) с использованием выражений (8) и (9) вначале определяют

минимальное и максимальное значения. При этом за минимальное

принимают значение срока службы F(t) = 0,025, за максимальное F(t)

= 0975. В этом случае принятый диапазон возможных значений срока

службы ОИС T ... Т охватывает 95% всех теоретических значений

min max

рыночной стоимости рассматриваемых ОИС.

Разбив весь диапазон T ... T на десять равных интервалов,

min max

находят значение F(t) для каждой границы этих интервалов (рис. 3)

<*>. Последнее дает возможность установить вероятность попадания

срока службы ОИС в каждый из выделенных интервалов ДЕЛЬТА F :

i

ДЕЛЬТА F = F(t - F(t )) , (10)

i ib im

где ДЕЛЬТА F - выделенный интервал;

i

F(t ) - значение F(Т) для верхней границы i-того интервала;

ib

F(t ) - значение F(Т) для нижней границы i-того интервала.

im

     
   ————————————————————————————————
   

<*> Рисунок не приводится.

Приняв, что в результате расчетов срока исчерпания

эффективности получено ОИС 100 его значений, определяют число

случаев попадания срока исчерпания эффективности ОИС в каждый из

10 выбранных интервалов - n . При этом:

i

n = N x ДЕЛЬТА F = 100 x ДЕЛЬТА F .

i i i

Определив середину каждого интервала и зная n , находят

i

среднее значение срока службы ОИС:

10

SUM t x n

- 1 cpi i

T = -------------. (11)

95

Среднеквадратическое отклонение срока службы ОИС определяется по выражению:

     
                         ————————————————————
   

/ 10 - 2

/ SUM (t - T) x n

/ 1 cpi i

сигма = / --------------------. (12)

гамма \/ 95

Как следует из изложенного, для определения срока службы анализируемого ОИС необходимо иметь полные сведения о законе распределения скорости исчерпания эффективности ОИС при его использовании в единицу времени (на единицу продукции) и знать величину параметров a зависимости доходности ОИС от времени использования ОИС.

Задачами расчетов в разработанной нами методике является получение всех сведений, необходимых для определения срока службы исследуемого ОИС.

При определении закона распределения скорости исчерпания

эффективности у исходят из того, что значение той или иной

t=1

скорости исчерпания эффективности при фиксированном сроке

использования является функцией, зависящей от большого количества

факторов, т.е.:

у = F (X , X ,..., X ), (13)

t=1 2 1 2 n

где X , X ,..., X - факторы, влияющие на скорость исчерпания

1 2 n

эффективности ОИС.

Среди факторов, оказывающих влияние на скорость исчерпания эффективности, имеются основные, не зависящие друг от друга, и второстепенные.

Без учета влияния малозначащих факторов оценку скорости исчерпания эффективности ОИС можно представить следующей функцией:

=

у = F (X , X ,..., X ), (14)

t=1 2 1 2 k

где X , X ,..., X - основные факторы, влияющие на скорость

1 2 k

исчерпания эффективности ОИС.

Разложив неизвестную функцию в ряд Тейлора, получим:

= k k K 2

у = b + SUM b x X + SUM b x X x X + SUM B x X +

t=1 0 1 1 1 i>1 ij i j I IJ I

+ ..., (15)

=

где у - оценка скорости исчерпания эффективности ОИС;

t=1

b , b ,..., b - коэффициенты регрессии полинома (15),

1 2 k

характеризующие степень влияния отдельных факторов на скорость

исчерпания эффективности;

X , X ,... - основные факторы.

i j

Современные методы математического моделирования по результатам исследования значений факторов позволяют сравнительно быстро получить значение коэффициентов регрессии полинома (15) и тем самым количественно оценить влияние каждого фактора на скорость исчерпания эффективности исследуемого ОИС.

Так как каждый из действующих факторов X , X ,... X в

1 2 n

процессе использования ОИС является для фиксированного срока

использования величиной случайной, то и скорость исчерпания

эффективности ОИС будет величиной случайной.

Как следует из выражения (15), закон распределения скорости исчерпания эффективности ОИС и его параметры будут определяться величиной коэффициентов регрессии полинома и законами распределения действующих факторов.

Оценку рисков вовлечения ОИС в экономический оборот и риск исчерпания эффективности осуществляют путем расчета коэффициента дисконтирования, который оценивается как норма доходности и является важнейшим показателем для оценки стоимости ОИС.

С помощью коэффициента дисконтирования осуществляют пересчет потока будущих доходов от использования ОИС в текущую стоимость. Применительно к ОИС коэффициент капитализации должен включать доход от использования ОИС и возврат капитала. Доход от использования ОИС - это компенсация за ценность денег с учетом фактора времени, за риск и другие факторы, связанные с конкретным предприятием и конкретными ОИС. Возврат капитала означает погашение суммы первоначальных затрат на разработку ОИС.

Расчет его значения должен производиться с учетом возможной доходности и оценки рисков, позволяющих избежать убыточности и создать экономические условия, позволяющие воспроизводить ОИС как на принципах самофинансирования, так и путем трансферта ОИС.

Для расчета коэффициента капитализации, в данном случае он определяется как коэффициент дисконтирования, используется метод сложного процента с учетом рисков, учитывающих инфляцию:

K - i

д

K = ------ , (16)

k 1 + i

где К - коэффициент приведения с учетом инфляции;

k

ВП x П

оис оис

     
            ————————————
   

С

оис

K = ------------ - номинальный коэффициент дисконтирования,

д ВП x П

о о

     
              ————————
   

C

о

где ВП , ВП - выпуск продукции до и после внедрения ОИС;

о оис

П , П - прибыль до и после внедрения ОИС;

о оис

С , С - себестоимость до и после внедрения ОИС;

о оис

i - темп инфляции, который определяется по формуле:

i = 100% x (J - 1), (17)

где J - индекс цен.

Для целей финансовых расчетов темпы изменения инфляции определяют методами теории вероятности, т.е. через соответствующие функции плотности распределения значений инфляции как случайной величины.

Для ОИС характерно исчерпание эффективности в результате технического прогресса, т.е. возникает необходимость в прогнозировании потери капитала, поэтому часть текущего дохода должна рассматриваться как возвращение первоначальных инвестиций в ОИС. Поэтому коэффициент капитализации должен быть увеличен таким образом, чтобы он позволил рассчитать рыночную стоимость ОИС, при этом часть текущих доходов от использования ОИС составляет доход на инвестиции, а часть обеспечивает возврат вложенных средств на создание ОИС.

В рамках оценки стоимости ОИС рассматривают три способа возмещения инвестированного в ОИС капитала:

- прямолинейный возврат капитала;

- возврат капитала по фонду возмещения и ставке дохода на инвестиции;

- возврат капитала по фонду возмещения и безрисковой ставке.

Первый элемент коэффициента капитализации - доход на инвестиции, применим ко всем потокам доходов и состоит из четырех элементов: номинальной ставки; премии за ликвидность ОИС; премии за инвестиционный менеджмент; премии за риск или неопределенность получения потока доходов и выручки от перепродажи ОИС. Вторая часть обусловлена временем возмещения первоначальных инвестиций в ОИС.

Таким образом, для определения исчерпания эффективности ОИС (срока службы ОИС) по результатам расчетов с использованием разработанной нами методики:

1. определяют факторы, которые оказывают влияние на исчерпание эффективности ОИС, определяются и изучаются законы распределения основных факторов, существенно влияющих на скорость исчерпания эффективности ОИС (технико-экономическая значимость изобретений, изобретательский уровень, число пунктов формулы изобретения, спрос и предложение ОИС, число патентов по исследуемой теме, затраты НИОКР, число ИТР, занимающихся проблематикой данного ОИС, тенденции изменения уровня доходов, ставка рефинансирования ЦБ России, индекс цен и т.п.);

2. изучают характер и моделируется связь между факторами, разрабатывают математическую модель, которая наиболее точно выражает сущность исследуемой зависимости, и рассчитывают коэффициенты регрессии полинома (15). С учетом полученных коэффициентов регрессии и параметров распределения действующих факторов определяют вид и параметры закона распределения скорости исчерпания эффективности ОИС при использовании ОИС в течение времени, равному единице;

3. по выражениям (8) и (9) определяют закон распределения срока службы ОИС и рассчитывают его основные числовые характеристики.

Изложенная методика позволяет по результатам исследования рыночных факторов определять срок службы ОИС в его вероятностном аспекте. Методика увязывает срок службы ОИС с условиями исчерпания эффективности ОИС в изменяющихся экономических условиях. На этой основе осуществляется формирование ОИС предприятия.

Формирование ОИС и использование их в качестве НМА происходит в постоянно изменяющихся рыночных условиях, совокупное влияние которых можно отразить в виде групп основных факторов (см. таблицу).

Факторы, влияющие на выбор вида формирования

     
   ——————————————————————T————————————————T—————————————————T—————————————————T———————————————¬
   | Факторы, влияющие на|    Уставный    |    Создание в   | Приобретение по |Внутрифирменная|
   |      выбор вида     |     капитал    |     процессе    |  лицензионному  |     форма     |
   |   формирования ОИС  |                | функционирования|     договору    |   трансферта  |
   |     и другие НМА    |                |                 |                 |               |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+—————————————————+———————————————+
   |                               1. Факторы теории размещения                               |
   +—————————————————————T————————————————T—————————————————T—————————————————T———————————————+
   |1.1. Материальные    |Отсутствие      |Наличие у        |Отсутствие у     |Наличие        |
   |издержки             |материальных    |предприятия      |организации      |дешевых        |
   |                     |ресурсов на     |материальных     |материальных     |материальных   |
   |                     |создание ОИС    |ресурсов на      |ресурсов на      |ресурсов у     |
   |                     |и НМА           |создание ОИС     |создание ОИС     |принимающей    |
   |                     |                |и НМА            |и НМА            |стороны        |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+—————————————————+———————————————+
   |1.2. Трудовые        |Отсутствие      |Наличие          |Отсутствие       |Наличие        |
   |издержки             |дешевой         |квалифицированных|квалифицированных|дешевой        |
   |                     |рабочей силы    |кадров           |кадров           |рабочей силы   |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+—————————————————+———————————————+
   |1.3. Рыночные        |Наличие спроса  |Наличие спроса на|Наличие          |Наличие        |
   |факторы              |на продукцию,   |продукцию,       |предложения      |спроса НМА,    |
   |                     |наличие         |емкость рынка и  |НМА, емкость     |емкость        |
   |                     |предложения     |экономический    |рынка и          |рынка,         |
   |                     |ОИС и НМА       |рост — высокие   |экономический    |экономический  |
   |                     |                |                 |рост — высокие   |рост — высокие |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+—————————————————+———————————————+
   |1.4. Патентные       |Присутствуют,   |Присутствуют,    |Присутствуют,    |Присутствуют,  |
   |барьеры              |высокие         |высокие          |высокие          |высокие        |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+—————————————————+———————————————+
   |1.5. Стадия          |Продукты,       |Продукты,        |Продукты,        |Продукты,      |
   |жизненного цикла     |технологические |технологические  |технологические  |технологические|
   |товара               |процессы        |процессы         |процессы         |процессы и     |
   |                     |и менеджмент    |и менеджмент     |и менеджмент     |менеджмент     |
   |                     |отсутствуют     |находятся на     |находятся на     |отсутствуют    |
   |                     |                |стадии роста или |стадии роста или |               |
   |                     |                |насыщения        |насыщения        |               |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+—————————————————+———————————————+
   |                      2. Факторы теории монополистических преимуществ                     |
   +—————————————————————T————————————————T—————————————————T————————————————T————————————————+
   |2.1. Технические     |Превосходство   |Превосходство    |Превосходство   |Превосходство   |
   |преимущества         |инвесторов в    |инвесторов в     |инвесторов в    |инвесторов в    |
   |                     |конкуренто—     |конкуренто—      |конкуренто—     |конкуренто—     |
   |                     |способности     |способности      |способности     |способности     |
   |                     |продукта        |продукта         |продукта        |продукта        |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |2.2. Технологические |Превосходство   |Превосходство    |Превосходство   |Превосходство   |
   |преимущества         |инвесторов в    |инвесторов в     |инвесторов в    |инвесторов в    |
   |                     |конкуренто—     |конкуренто—      |конкуренто—     |конкуренто—     |
   |                     |способности     |способности      |способности     |способности     |
   |                     |технологии      |технологии       |технологии      |технологии      |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |2.3. Преимущества    |Превосходство   |Превосходство    |Превосходство   |Превосходство   |
   |менеджмента          |инвесторов в    |инвесторов в     |инвесторов в    |инвесторов в    |
   |                     |конкуренто—     |конкуренто—      |конкурентоспо—  |конкуренто—     |
   |                     |способности     |способности      |собности        |способности     |
   |                     |менеджмента     |менеджмента      |менеджмента     |менеджмента     |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |2.4. Недобросовестная|Исключается     |Исключается      |Исключается     |Присутствует    |
   |конкуренция          |                |                 |                |                |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |2.5. Владение ноу—хау|Наличие         |Наличие          |Отсутствие      |Наличие         |
   |                     |конфиденциальной|конфиденциальной |специфических   |конфиденциальной|
   |                     |информации      |информации и     |факторов        |информации и    |
   |                     |                |специфических    |производства    |специфических   |
   |                     |                |факторов         |                |факторов        |
   |                     |                |производства     |                |производства    |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |2.6. Финансовые      |Существенные,   |Норма доходности |Сильные         |Сильные         |
   |преимущества         |не требуется    |на собственный   |различия в      |различия в      |
   |                     |привлечения     |капитал высокая. |норме доходности|уровне процента |
   |                     |денежных        |Сильные различия |и стоимости     |и норме         |
   |                     |средств         |в норме          |капитала. Норма |доходности      |
   |                     |                |доходности и     |доходности на   |                |
   |                     |                |стоимости        |собственный     |                |
   |                     |                |капитала         |капитал низкая  |                |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |2.7. Низкая стоимость|Осуществление   |Более дешевый    |Осуществление   |Более дешевый   |
   |капитала             |более дешевого  |капитал, за счет |более дешевого  |капитал за счет |
   |                     |предложения     |внутренних       |предложения     |наличия         |
   |                     |капитала        |источников       |капитала        |преимуществ над |
   |                     |невозможно      |инвестиций       |невозможно      |местными        |
   |                     |                |                 |                |конкурентами    |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |                           3. Факторы теории общественных благ                            |
   +—————————————————————T————————————————T—————————————————T————————————————T————————————————+
   |3.1. Неисключаемость |Возможно        |Патентная защита.|Исключено       |Возможно        |
   |из потребления       |отсутствие      |Возможность      |отсутствие      |отсутствие      |
   |                     |спецификации    |режима           |спецификации    |спецификации    |
   |                     |исключительных  |конфиденциальной |исключительных  |исключительных  |
   |                     |прав            |информации       |прав.           |прав            |
   |                     |                |                 |Патентная защита|                |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |3.2. Отсутствие      |ОИС обладают    |ОИС обладают     |ОИС обладают    |ОИС обладают    |
   |соперничества в      |высокой         |высокой          |высокой         |высокой         |
   |потреблении          |ценностью,      |ценностью,       |ценностью,      |ценностью,      |
   |                     |патентная       |патентная защита |патентная       |патентная       |
   |                     |защита и        |и патентная      |защита и        |защита и        |
   |                     |патентная       |чистота          |патентная       |патентная       |
   |                     |чистота         |                 |чистота         |чистота         |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |                             4. Факторы теории интернализации                             |
   +—————————————————————T————————————————T—————————————————T————————————————T————————————————+
   |4.1. Преодоление     |Неравномерное   |Разработка       |Неравномерное   |Неравномерное   |
   |неопределенности     |распределение   |продукта         |распределение   |распределение   |
   |покупателя           |информации      |основана на      |информации между|информации      |
   |                     |между сторонами |глубокой         |сторонами сделки|между           |
   |                     |сделки          |проработке       |минимально      |сторонами       |
   |                     |минимально      |патентной        |                |сделки о        |
   |                     |                |информации между |                |природе         |
   |                     |                |сторонами сделки |                |стоимости       |
   |                     |                |минимально       |                |товара          |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |4.2. Преимущества    |Несовершенство  |Несовершенство   |Несовершенство  |Несовершенство  |
   |интернализации       |рыночных        |рыночных         |рынка           |рыночных        |
   |                     |отношений       |отношений        |минимально      |отношений       |
   |                     |является        |является         |                |является        |
   |                     |минимальным     |необходимым      |                |необходимым     |
   |                     |                |условием         |                |условием        |
   +—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+————————————————+
   |4.3. Ресурсные       |Отсутствуют     |Равны полным     |Равны стоимости |Ресурсные       |
   |издержки             |                |затратам на      |лицензионного   |издержки        |
   |                     |                |разработку,      |вознаграждения  |минимальны      |
   |                     |                |патентование и   |лицензиара      |                |
   |                     |                |доведение до     |                |                |
   |                     |                |серийного        |                |                |
   |                     |                |производства     |                |                |
   L—————————————————————+————————————————+—————————————————+————————————————+—————————————————
   

Указанные факторы влияют на темпы экономического роста и определяются в первую очередь числом использованных технических решений, защищенных как отечественными, так и зарубежными патентами, и от сокращения доли природно-ресурсных отраслей в ВВП. В свою очередь повышение эффективности использования ресурсов зависит от степени использования интеллектуальной собственности в произведенном продукте или технологическом процессе. Производительность труда, которая влияет на организационно-экономическую устойчивость, определяется как экономия живого труда при заданных объемах выпуска продукции и зависит также от уровня использования объектов интеллектуальной собственности. Изложенное в комплексе определяет политику формирования объектов интеллектуальной собственности и других нематериальных активов промышленного предприятия в операционном и инвестиционном процессах. Литература 1. Пестунов М.А. Управление интеллектуальной собственностью. - Челябинск. Изд-во ЧелГУ, 2006. 409 с. 2. Полтерович В.М. Институциональные ловушки и экономические реформы // Школа-семинар им. С.С. Шаталина, Н.-Новгород. 2 - 10 октября 2005. 3. Нельсон Р., Уинтер С. Эволюционная теория экономических изменений. - М.: Изд-во "Дело", 2002. С. 536. 4. Пестунов М.А. Реструктуризация и устойчивое развитие экономических систем / Под ред. д. э. н., проф. А.В. Бабкина. - СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2006. 715 с. М.А.Пестунов К. т. н., доцент, Челябинский государственный университет Подписано в печать 20.03.2007 ————