Вопрос: Постановлением Правительства РФ установлен предельный размер расчетов наличными деньгами в РФ. Имеют ли право клиенты банка погашать по 2 млн. руб. наличными деньгами задолженность по кредитам и процентам по ним? Возможно ли погашение ссуды, минуя расчетный счет, путем непосредственного перечисления денежных средств на ссудный счет заемщика?

Белгородская обл. отделение Агропромбанка

Ответ: В соответствии с заключенным кредитным договором на должника возлагается обязанность по возврату полученной ранее суммы денег и уплате процентов, размер которых определяется соглашением сторон (п.п.1, 2 ст.113 Основ гражданского законодательства). Расчеты по договору могут осуществляться в безналичной форме, а также путем передачи наличных денег при соблюдении порядка осуществления расчетов, предусмотренных законодательством (ст.112 Основ гражданского законодательства).

Возврат предприятиями кредитов, полученных от коммерческих банков, начисленных по ним процентов осуществляется в сроки и в порядке, предусмотренном кредитным договором (п.1.2. Письмо ЦБ РФ от 30.06.94 N 98).

Таким образом, для погашения задолженности по кредиту путем передачи наличных денег достаточно предусмотреть данное условие в кредитном договоре с клиентом.

При расчетах наличными деньгами следует помнить о положениях Указа Президента РФ от 23.05.94 N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей", Постановления Правительства РФ от 17.11.94 N 1258 "Об установлении предельных размеров расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами", Письма Госналогслужбы РФ, Минфина РФ и ЦБ РФ от 13, 16 августа 1994 г. NN ВГ-4-13/94н, 104, 104. Что касается возможности расчетов по кредитам с использованием спецссудного счета, то Письмом Госналогслужбы РФ от 02.06.95 N ВГ-4-13/23н, Минфина РФ от 02.06.95 N 46, ЦБР от 05.06.95 N 171 установлен особый порядок использования ссудных счетов по расчетам за полученные банковские кредиты (п.2.1). Так, полученные клиентами заемные средства могут направляться с ссудных счетов либо на расчетный счет должника, либо непосредственно на осуществление кредитуемых платежей. Погашение же задолженности по ссудам банка и уплата процентов по ним производятся путем перечисления денежных средств с расчетных счетов плательщиков. Исключение из общего порядка погашения ссуд возможно лишь по кредитам, выданным в иностранной валюте.

При применении норм данного письма следует иметь в виду, что в соответствии с ГК РФ 1994 г. стороны вправе по своему усмотрению определять условия договора. Единственным ограничением является необходимость соответствия договора императивным для сторон правилам, установленным законом (Гражданским кодексом или иным федеральным законом) и иными правовыми актами (Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ) (п.п.2, 6 ст.3, п.4 ст.421 и п.1 ст.422 ГК РФ). Иными словами, при заключении договора у субъектов гражданского оборота нет обязанности руководствоваться Письмами Минфина РФ, Госналогслужбы или ЦБ РФ (в данном случае, Письмом NN ВГ-4-13/23н, 46, 171). В связи с этим, если указанные акты самостоятельно устанавливают какие-либо ограничения в части определения условий гражданско-правовых договоров, то при рассмотрении спора, возникшего с государственными органами, в судебном порядке решение будет принято в соответствии с законом (п.2 ст.120 Конституции РФ).

Кроме того, вызывает сомнение правомерность появления новой редакции п.2 Порядка, утвержденного Письмом Госналогслужбы РФ, Минфина РФ, ЦБ РФ от 2, 5 июня 1995 г. NN ВГ-4-13/23н, 46, 171, поскольку данное письмо разъясняет порядок применения несуществующей правовой нормы - п.2 Указа Президента от 23.05.94 N 1006, утратившего силу в соответствии с Указом Президента РФ от 21.03.95 N 291.

17.01.96 Е. Тимохина

АКДИ

————