"Современный бухучет", 2006, N 7

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ РИСК, ЕГО МОТИВЫ И ФУНКЦИИ

В рамках функции управления маркетингом особое место занимает проблема управления рисками, которое позволяет избегать излишних, непредвиденных рисков.

В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и порой непредсказуемых ситуаций предпринимательская и любая другая производственно-коммерческая деятельность без рисков невозможна. Задача маркетинговой службы организации состоит в том, чтобы в рамках основной хозяйственной деятельности минимизировать предпринимательские риски, т.е. вести дела в таких стратегических хозяйственных зонах и такими методами, которые позволят получать определенные гарантии от коммерческих просчетов. При этом крайне важно грамотное, профессиональное управление организацией и разумное страхование от возможных рисков в системах государственного и коммерческого страхования предпринимательской деятельности.

Любой руководитель в условиях рыночной экономики обязан отвечать за последствия различных нежелательных событий, оказывающих отрицательное воздействие на конкурентные позиции организации на рынке. Опытный, предусмотрительный администратор стремится в своей работе предвидеть заранее возможные зоны риска и заблаговременно принимать адекватные контрмеры.

Вместе с тем даже при самом умелом управлении трудно полностью исключить риски. К тому же опыт показывает, что сделки с наиболее высокой, но оправданной степенью риска при их благополучном исходе оказываются самыми выгодными. Излишне осторожный предприниматель направляет свою деловую активность в стратегические зоны хозяйствования, характеризующиеся наличием наименьших рисков, а значит, и минимальной прибыльностью сделок. Задача управления рисками сводится в итоге к принятию решений о том, какие риски следует покрыть страхованием в государственных или коммерческих компаниях и страховых фондах, а какие можно минимизировать путем принятия грамотных управленческих решений.

С точки зрения деловой философии риск - понятие достаточно противоречивое. Каждый предприниматель рискует, но благодаря этому выигрывает общество в целом. Присутствие многочисленных и многообразных рисков в системе предпринимательства приносит выгоду обществу и национальной экономике. Зная о степени риска, предприниматель старается быть осторожным при принятии управленческих решений. Чем больше времени и внимания уделено предварительной аналитической работе перед проведением ответственных коммерческих операций, осуществлением крупных промышленных проектов, тем меньше вероятность ошибки, а соответственно и возникновения рисковых ситуаций.

Фактор риска заставляет экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты рентабельности новых проектов, эффективности коммерческих сделок, целесообразность проведения внешнеторговых операций. Очевидно, что факторы риска в предпринимательской деятельности особенно увеличиваются в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдорогими кредитами, падением курса национальной денежной единицы. Выживание в подобных сложных ситуациях под силу только тем, кто ищет способы наиболее эффективного ведения дел даже при повышенном риске.

Предпринимательский дух, желание идти на осознанный риск ради достижения поставленных целей - вот черты, проявляющиеся сегодня в деловых кругах России. Однако, чтобы идти на оправданный риск, необходима глубокая аналитическая работа, предшествующая принятию серьезных хозяйственных решений.

Наиболее распространенный метод страхования риска - заключение страхового договора с государственной или коммерческой страховой компанией. Страховщик за установленную в договоре сумму (страховая премия) обязуется заплатить страхователю на условиях, оговоренных в страховом полисе, согласованную денежную сумму, если страхователь (организация) понесет убытки или будет иметь ущерб в своей хозяйственной деятельности в результате наступления определенных неблагоприятных обстоятельств. При этом страхуются как последствия неправильных действий страхователя, так и действия третьих лиц, которые могут нанести ущерб делу или имуществу страхователя. Рассмотрим наиболее распространенные виды страхования, связанные с предпринимательской деятельностью.

Страхование имущества организации. Обычно имущество страхуется от стихийных бедствий (пожара, наводнения, землетрясения, урагана и т.п.). Номинальная сумма страховки составляет, как правило, 70 - 80% остаточной стоимости имущества. Под имуществом в страховых случаях понимаются производственные, служебные, жилые и иные вспомогательные помещения, запасы готовой продукции, сырья и материалов, технологическое оборудование, транспортные средства, сооружения и оборудование производственной инфраструктуры, территория предприятия со всеми сооружениями.

Страхование отгруженной продукции на период ее перевозки. В зависимости от базисных условий сделок, используемых транспортных средств и рисков полной или частичной гибели проданных и отгруженных покупателям товаров организация сама либо по просьбе покупателя страхует товары на период их транспортировки. Обычно сумма страховки соответствует номинальной стоимости товаров, а при некоторых повышенных рисках может и превосходить ее на 10 - 30%, например, при транспортировке товаров через зоны, где идут боевые действия, при особо тяжелой ледовой обстановке по маршруту следования и т.п.

Страхование транспортных средств. Организация страхует все принадлежащие ей транспортные средства (грузовые и легковые автомобили, передвижные подъемно-транспортные средства, средства внутризаводского транспорта и др.) на случай пожара, кражи, столкновения с другими транспортными средствами и неподвижными предметами. При этом страховой полис покрывает не только убытки самой организации в связи с полной или частичной утратой транспортного средства, но и ущерб, нанесенный третьим лицам.

Компенсационное страхование. Этот вид страхования предусматривает определенные суммы возмещения рабочим и служащим организации в случае частичной или полной потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве, заболевания или смерти. Как правило, частные производственные или коммерческие организации отчисляют из своих доходов установленную сумму средств в страховой фонд. Тем не менее выгоднее оформлять компенсационное страхование работников в страховых компаниях. Вообще компенсационное страхование заставляет собственников организации принимать энергичные меры для создания своим работникам безопасных и здоровых условий труда. Если условия труда не отвечают стандартным нормам и требованиям, администрация вынуждена платить страховым компаниям повышенные страховые премии, что может привести к ухудшению финансового положения и снижению уровня конкурентоспособности организации на рынке.

Медицинское страхование. Часть средств страхового фонда направляется на основе медицинского страхового полиса в различного рода лечебные заведения, обеспечивающие медицинское обслуживание работников организации. Страхование в области здравоохранения обычно покрывает все или большую часть расходов по пребыванию работников в больницах, на оплату услуг лечащих врачей и хирургических операций.

Страхование вынужденных простоев. В случае стихийных бедствий (пожар, наводнение и т.п.) или иных обстоятельств непреодолимой силы организация, помимо страхования стоимости имущества, может застраховать и упущенную выгоду, которая определяется как разница между ее доходами и расходами, ожидавшимися в период вынужденного простоя.

К числу страховых случаев в западной практике относится также страхование жизни ведущих руководителей и специалистов, от деятельности которых в существенной мере зависит благополучие компании. Страховое вознаграждение в случае смерти этих сотрудников выплачивается не наследникам умершего, а самой компании.

На Западе существуют управляющие по рискам, деятельность которых подчинена финансовым директорам. Управляющий по рискам определяет состав подлежащего страхованию имущества организации, уровень страхового покрытия возможных ущербов и размеры соответствующей страховой премии; выбирает на конкурентной основе страховщиков, обеспечивает получение вознаграждения в страховых случаях. В его задачи также входит оценка всех возможных рисков, грозящих организации, и выбор компенсирующих противодействий либо путем привлечения страховых компаний, либо путем самострахования, в том числе за счет улучшения управленческой деятельности.

Далеко не все предпринимательские риски могут быть застрахованы в страховых компаниях. В некоторых случаях с точки зрения нормальной деловой логики и финансового анализа ситуации руководители организаций принимают решения о самостраховании рисков. Чаще всего такое решение принимается, когда вероятность убытков или ущерба крайне мала или стоимость рискового имущества относительно невелика по сравнению с общими финансовыми показателями бизнеса. Формируемые резервные и рисковые фонды обеспечивают покрытие части убытков, возникающих в результате предпринимательской деятельности.

Наиболее типичные риски, сопровождающие нормальную коммерческую деятельность, и способы уменьшения отрицательных последствий от возникновения таких нестрахуемых рисковых ситуаций представлены в таблице.

     
   —————————————————————————T———————————————————————————————————————¬
   |          Риски         |        Способы снижения рисков        |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |                       Коммерческие риски                       |
   +————————————————————————T———————————————————————————————————————+
   |Низкие объемы реализации|Более тщательная аналитическая работа  |
   |товаров                 |по выбору целевых рынков методом       |
   |                        |ранжирования. Более ответственная      |
   |                        |работа в сегментации потребителей      |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Неэффективная работа    |Тщательный подбор коммерческих         |
   |сбытовой сети           |посредников. Использование франчайзинга|
   |                        |для повышения эффективности работы     |
   |                        |оптовых и розничных посредников        |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Неудачный вывод на рынок|Предварительное проведение рыночного   |
   |нового товара           |тестирования, пробных продаж. Внесение |
   |                        |в товар изменений, улучшающих его      |
   |                        |потребительские качества               |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Неудовлетворительное    |Более тщательный выбор партнеров путем |
   |исполнение контрагентом |их глубокого изучения, получения       |
   |условий договора        |банковских и аудиторских справок о     |
   |                        |деловой порядочности контрагентов,     |
   |                        |другой информации, характеризующей     |
   |                        |фирмы—контрагенты                      |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Противодействия         |Предвидение возможной реакции          |
   |конкурентов             |конкурентов на деловую активность      |
   |                        |предприятия. Планирование контрмер в   |
   |                        |программе маркетинга предприятия       |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Циклические изменения   |Прогнозирование циклических колебаний  |
   |в экономике, падение    |конъюнктуры, их учет в инвестиционных  |
   |спроса на товары        |и производственных планах, принятие    |
   |                        |других антикризисных мер на уровне     |
   |                        |предприятия: повышение уровня          |
   |                        |ликвидности за счет ускоренной         |
   |                        |реализации произведенной продукции,    |
   |                        |сокращение товарных запасов, закупок   |
   |                        |сырья, материалов и комплектующих      |
   |                        |изделий, инвестирование в НИОКР и т.п. |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Изменение биржевых      |Тщательное прогнозирование цен в       |
   |котировок и цен на      |кратко— и среднесрочном плане.         |
   |сырьевые товары         |Использование фьючерсных сделок и      |
   |                        |снижение степени риска путем           |
   |                        |хеджирования, т.е. одновременной       |
   |                        |покупки и продажи обязательств по      |
   |                        |фьючерсным контрактам. Заключение      |
   |                        |долгосрочных контрактов "с условным    |
   |                        |требованием"                           |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |                        Финансовые риски                        |
   +————————————————————————T———————————————————————————————————————+
   |Неоплата поставленного  |Включение 100%—ного авансового платежа |
   |товара                  |в условия договора. Применение         |
   |                        |аккредитивной формы расчетов           |
   |                        |(документарный подтвержденный,         |
   |                        |безотзывный, делимый аккредитив).      |
   |                        |Возмездная передача права требования   |
   |                        |платежей по договору факторинговой     |
   |                        |фирме (фирме—фактору)                  |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Неоптимальное           |Тщательная аналитическая работа при    |
   |распределение           |определении приоритетных направлений   |
   |финансовых ресурсов при |деятельности предприятия. Более        |
   |планировании            |глубокая предварительная оценка        |
   |производства товаров    |рентабельности реализации              |
   |                        |произведенных товаров. Внесение        |
   |                        |необходимых изменений в планы          |
   |                        |производства и инвестиционные планы    |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Инвестиции в            |Глубокая аналитическая работа в        |
   |крупномасштабный проект |предконтрактный период. Распределение  |
   |(например, объект       |рисков за счет привлечения к           |
   |капитального            |осуществлению проекта других фирм      |
   |строительства)          |через консорциальное соглашение.       |
   |                        |Привлечение для осуществления проекта  |
   |                        |средств венчурных (рисковых) фондов    |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |                      Внутрифирменные риски                     |
   +————————————————————————T———————————————————————————————————————+
   |Недовольство работников |Тщательная проработка с профсоюзными   |
   |и забастовки            |активистами условий коллективного      |
   |                        |договора. Разработка сильных           |
   |                        |социально—экономических программ.      |
   |                        |Понимание и использование в процессе   |
   |                        |управления предприятием мотивации      |
   |                        |работников. Создание благоприятного    |
   |                        |психологического климата в коллективе  |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Утечка коммерческой и   |Тщательная проверка сотрудников,       |
   |научно—технической      |особенно инженерно—технического        |
   |информации              |персонала, занимающегося НИОКР, на     |
   |                        |"склонность к компромиссам".           |
   |                        |Разработка новых (особенно             |
   |                        |"пионерных") товаров таким образом,    |
   |                        |чтобы по готовому изделию конкурент не |
   |                        |смог открыть производственные секреты  |
   |                        |и "ноу—хау". Тщательный контроль за    |
   |                        |оборотом внутрифирменной               |
   |                        |документации. Ограничение доступа      |
   |                        |посторонних лиц в лаборатории, на      |
   |                        |экспериментальные участки и т.п.       |
   |                        |Дезинформационная (в пределах закона)  |
   |                        |обработка конкурентов                  |
   +————————————————————————+———————————————————————————————————————+
   |Ошибки управляющих      |Тщательный подбор управляющих среднего |
   |                        |и высшего звена и эффективная мотивация|
   |                        |и стимулирование их деятельности.      |
   |                        |Профессиональная подготовка и          |
   |                        |переподготовка управленческих кадров.  |
   |                        |Дублирование процесса управления       |
   |                        |наиболее дорогостоящими направлениями  |
   |                        |производственно—коммерческой           |
   |                        |деятельности. Моделирование процесса   |
   |                        |управления по наиболее ответственным,  |
   |                        |рисковым проектам. Создание временных  |
   |                        |целевых групп для управления           |
   |                        |дорогостоящими проектами. Организация  |
   |                        |контроля                               |
   L————————————————————————+————————————————————————————————————————
   

Можно привести и другие варианты уменьшения предпринимательского риска без обращения к страховым компаниям и фондам.

Основная задача руководства организации по управлению рисками в любом случае должна сводиться к совершенствованию аналитических процессов, построению и использованию при подготовке и проведении крупных операций моделей, позволяющих принимать решения на просчитанной многовариантной базе. Оценка и снижение рисков в значительной мере зависят от характера деятельности организации, особенностей товаров, состояния выбранных целевых рынков, сегментов потребителей, принятой схемы товародвижения, товарной и транспортной логистики, методов позиционирования товаров в рыночном пространстве.

Специалисты в области маркетинга и управления рекомендуют каждому предпринимателю составлять таблицы специфических и характерных для данной организации или данного вида сделок рисков и соответствующих реакций на возникновение рисковой ситуации.

Предупреждение возникновения рисковых ситуаций путем управляющих воздействий на контролируемые факторы внешней и внутренней среды организации с целью их модификации в ее интересах - наиболее действенный метод работы в хозяйственных зонах с наименьшим риском.

В.Г.Тижанин

К. ф. н.,

доцент

Подписано в печать

05.07.2006

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——