"Нормативные акты для бухгалтера", 2006, N 14

Вопрос: Наша фирма заплатила поставщику аванс. Затем мы получили товары и счет-фактуру на них. Однако в счете нет указаний на номер платежки, по которой аванс был уплачен. Можем ли мы принять к вычету НДС по оприходованным товарам в этой ситуации?

А.Н.Иванова, помощник бухгалтера

Ответ: Нет, не можете. По Налоговому кодексу, если ваш поставщик получил аванс, он обязательно должен указать в счете-фактуре номер платежно-расчетного документа. Если его нет, то считается, что счет заполнен неверно. И по такому документу налог к вычету принимать нельзя. Чтобы выйти из этой ситуации, вам нужно вернуть счет поставщику, чтобы он вписал в него необходимые реквизиты. Причем сделать это он может от руки.

А.Л.Соловьева

Аудитор

Подписано в печать

09.06.2006

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——