"Финансовая газета. Региональный выпуск", N 7, 2001

РЕЗИДЕНТЫ И НЕРЕЗИДЕНТЫ:

ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ В РУБЛЯХ

(Окончание. Начало см. "Финансовая газета.

Региональный выпуск", N 6, 2001)

Режим счетов типа "Ф"

Перечень операций, совершаемых по счетам этого типа, ограничен в основном неторговыми платежами. Помимо них по счетам типа "Ф" осуществляется небольшой круг финансовых операций.

На счета физических лиц - нерезидентов зачисляются платежи резидентов по договорам страхования, возврат платежей по сделкам, связанным с приобретением товаров, работ, услуг для личного, семейного, домашнего и иного использования, не связанного с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество. На эти счета резиденты могут перечислять физическим лицам суммы неустойки, пени, штрафов; суммы в возмещение убытков и платежи на основании решений судебных и других правомочных органов, а также суммы по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и других административных органов.

Выплаты резидентами заработной платы, других видов оплаты труда, авторских и иных вознаграждений по гражданско - правовым договорам; алименты, пенсии, пособия, наследство, дарения и пожертвования могут перечисляться на счета физических лиц - нерезидентов в безналичном порядке. Предусмотрено Инструкцией и зачисление на счета типа "Ф" возврата резидентами налогов, пошлин и других сборов, кроме консульских.

По финансовым операциям зачисляются банковские вклады, возвращенные уполномоченными банками, если они были внесены ранее со счета типа "Ф"; уплата уполномоченными банками процентов по банковским вкладам и за пользование денежными средствами, находящимися на счете типа "Ф", а также платежи за иностранную валюту, проданную нерезидентами.

Наличные рубли зачисляются на счета типа "Ф" только в том случае, если они ранее были сняты с этого счета или ввезены физическим лицом - нерезидентом в Российскую Федерацию.

Операции по списанию включают следующие платежи физических лиц - нерезидентов:

внесение банковских вкладов в уполномоченные банки, оплата расходов уполномоченного банка, связанных с совершением операций по счету типа "Ф";

уплата сумм налогов, пошлин и других сборов резидентам, а также консульских сборов;

уплата сумм в возмещение убытков, неустойки, пени, штрафов; уплата в пользу резидентов сумм на основании решений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и других административных органов;

выплата физическими лицами - нерезидентами алиментов, пенсий, пособий, наследства, дарений и пожертвований;

уплата членских взносов в некоммерческие организации, плата за участие в выставках, конференциях, в спортивных, культурных и других подобных мероприятиях;

платежи резидентам за приобретенные товары, работы, услуги, предназначенные для личного, семейного, домашнего и иного использования, не связанного с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество;

платежи с использованием банковских карт.

Разрешается также оплачивать с этого счета покупку иностранной валюты и снимать наличные рубли.

Перечень операций как по зачислению на счета типа "Ф", так и по списанию сумм с этих счетов закрытый.

В целях осуществления контроля за списанием денежных средств со счетов резидентов в пользу нерезидентов резидент - плательщик либо резидент - взыскатель должен представить уполномоченному банку расчетный документ и заверенные в порядке, установленном уполномоченным банком, копии документов, подтверждающих соответствие проводимой операции режиму счета нерезидента - получателя, указанного в расчетном документе.

Представления подтверждающих документов не требуется в том случае, когда сумма платежа не превышает 500 минимальных размеров оплаты труда или когда перевод осуществляется по обязательствам уполномоченного банка перед нерезидентом.

При этом расчетные документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями, изложенными в Инструкции. При несоблюдении требований по оформлению расчетных документов и при непредставлении подтверждающих документов уполномоченный банк отказывает в проведении операции. Причиной для отказа является и несоответствие проводимой операции режиму счета нерезидента.

Списание денежных средств со счетов нерезидентов всех типов в пользу резидентов или для зачисления на другой счет типа "К", "Н", "Ф" осуществляется на основании расчетного документа без представления подтверждающих документов.

При снятии наличных рублей со счетов типа "К" и "Н", а также при зачислении наличных рублевых средств на эти счета должны соблюдаться правила ведения кассовых операций, установленные Банком России.

При зачислении наличных рублей на счет типа "Ф" физическое лицо должно представить в уполномоченный банк документы, подтверждающие происхождение денежных средств. Не требуется представления подтверждающих документов в том случае, если в течение одного дня вносится сумма, не превышающая 30 минимальных размеров оплаты труда на дату зачисления.

Если на счет типа "Ф" зачисляется сумма, превышающая 3000 минимальных размеров оплаты труда, уполномоченный банк направляет в территориальное учреждение Банка России уведомление о совершенной операции с приложением копии информационной справки по счету типа "Ф".

Если сумма рублевых средств, зачисленных на счет типа "Ф" в течение календарного месяца, превышает предполагаемый максимальный объем поступлений рублевых средств на счет типа "Ф", указанный нерезидентом в информационной справке, уполномоченный банк направляет в территориальное учреждение Банка России уведомление о превышении нерезидентом предполагаемого максимального объема поступлений на счет типа "Ф" с приложением копии информационной справки.

За нарушение требований, установленных Инструкцией, резиденты и нерезиденты несут ответственность в соответствии со ст.14 и п.2 ст.13 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке (были представлены недостоверные документы и информация).

Подписано в печать Н.Шалашова

14.02.2001 Всероссийская академия

внешней торговли

     
   ——————————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————
——